党的二十大提出“加快建设教育强国，科技强国，人才强国，坚持为党育人，为国育才，全面提高人才自主培养质量”。为培养满足社会需要的优秀人才，作者将十二大精神融入《税务会计与税务筹划》教材相关内容中，对教材进行了完善。 教材内容：本教材共有7章，具体内容如下： 第1章 税务会计与税务筹划基础 第2章 增值税的会计核算与税务筹划 第3章 进出口环节纳税的计算与会计核算 第4章 消费税及附加税的会计核算与税务筹划 第5章 财产税和行为税的会计核算和税务筹划 第6章 企业所得税的会计核算与税务筹划 第7章 个人所得税的会计核算与税务筹划

王素荣，博士，对外经济贸易大学国际商学院会计系教授，博士生导师。主持国家社科基金课题“中国企业海外投资税务筹划研究”，主持对外经济贸易大学“一带一路”研究系列著作专项：“一带一路”国别税收政策与税务风险研究”，另主持多项省部级课题。在《中国工业经济》、《会计研究》及国内其他期刊发表论文90余篇，出版专著7部，编著多部。曾获得河南省科技进步二等奖，对外经济贸易大学优秀研究生导师和本科生教学标兵荣誉。兼任《北京工商大学学报》、《现代财经》、《财务研究》等多家杂志的匿名审稿人。兼任过企业独立董事和财税顾问。

前言
教学建议
第1章　税务会计与税务筹划基础　
1.1　税务会计概述　
1.2　纳税基础知识　
1.3　税务筹划基本理论　
1.4　税务筹划和基本方法　
本章小结　
本章思考题　
延伸阅读　“一带一路”建设与税收　
第２章　增值税的会计核算与税务筹划　
2.1　增值税概述　
2.2　一般纳税人增值税的计算　
2.3　一般纳税人增值税的会计核算　
2.4　一般纳税人增值税纳税申报　
2.5　小规模纳税人增值税的计算、核算与申报　
2.6　增值税的税务筹划　
本章小结　
本章思考题　
延伸阅读　基础设施建设与人类命运共同体　
本章作业题　
第3章　进出口环节纳税的计算与会计核算　 98
3.1　关税的计算与会计核算　 98
3.2　进口环节增值税和消费税的计算与会计核算　 105
3.3　增值税出口退税的计算与会计核算　 107
3.4　消费税出口退税计算与会计核算　 114
本章小结　 115
本章思考题　 115
延伸阅读　进口医疗器材0关税以及医疗反腐，是人民性的体现　 115
本章作业题　 116
第4章　消费税及附加税的会计核算与税务筹划　 118
4.1　消费税概述　 118
4.2　消费税的计算　 123
4.3　消费税的会计核算　 129
4.4　消费税的税务筹划　 132
4.5　附加税的计算与核算　 135
本章小结　 137
本章思考题　 137
延伸阅读　夏季整夜吹空调奢侈吗？　 138
本章作业题　 139
第5章　财产税和行为税的会计核算与税务筹划　 142
5.1　房产税和城镇土地使用税的会计核算　 142
5.2　车船税和车辆购置税的会计核算　 147
5.3　资源税和环境保护税的会计核算　 151
5.4　土地增值税的会计核算与税务筹划　 159
5.5　契税和耕地占用税的会计核算　 170
5.6　印花税和烟叶税的会计核算　 175
本章小结　 179
本章思考题　 180
延伸阅读　保障能源安全的战略思维　 180
本章作业题　 183
第6章　企业所得税的会计核算与税务筹划　 185
6.1　企业所得税的基本规定　 185
6.2　所得税会计基础与方法　 198
6.3　企业所得税的会计核算　 205
6.4　企业所得税的纳税申报　 210
6.5　企业所得税的税务筹划　 210
本章小结　 215
本章思考题　 215
延伸阅读　国际视角分析中国企业税负，重？还是不重？　 216
本章作业题　 220
第7章　个人所得税的会计核算与税务筹划　 223
7.1　个人所得税的基本规定　 223
7.2　个人所得税的计算　 227
7.3　个人所得税的申报与核算　 240
7.4　个人所得税的税务筹划　 243
本章小结　 246
本章思考题　 246
延伸阅读　富人移民美国，税负很重　 246
本章作业题　 249
课堂同步练习题参考答案　 251
附录　 258